Antecedentes de la Reforma al Sistema de Pensiones del Seguro Social.
- En 2021 se cumplen 1250 semanas desde que el 1 de julio de 1997 entró en vigor la actual Ley del Seguro Social, bajo el esquema de Afores. Los trabajadores que entraron a laborar ese año fueron 75,000, de los cuales sólo 750 (el 1%) alcanzarán a cotizar las 1250 semanas requeridas para tener derecho a una pensión, y las pensiones para la mayoría de dichos 750 trabajadores serán aproximadamente del 26% de su último salario.
- A las cuentas individuales se aporta el 6.5% del salario base de cotización de los trabajadores (equivalente a aportar 23.7 días por año trabajado).
- Por cada $250,000.00 de recursos acumulados en la cuenta individual de las Afores, aproximadamente se tiene derecho a una pensión de $1,000.00 mensuales.
- Los trabajadores con cuenta en Profuturo GNP tienen un promedio en sus cuentas de $166,000.00; los de PensionISSSTE $131,000.00; los de Sura $117,000.00; los de Citibanamex $60,000.00; los de Azteca $24,000.00 y los de Coppel $21,000.00, por lo que la gran mayoría de trabajadores a quienes se les tendrá que aplicar la Ley del Seguro Social de 1997 sólo tendrán derecho a una pensión mínima garantizada.
- Antes el problema de llegar a los 60 años no era tan grave, porque los trabajadores vivían en promedio sólo 12.5 años después de los 60 años y, en consecuencia, sólo tenían que mantenerse 12.5 años. Ahora van a vivir en promedio un poco más de 20 años, lo que agrava el problema.
- Ante dichas circunstancias es que el 22 de julio del 2020 se presentó a la opinión pública por parte del Gobierno Federal el Pre Proyecto de Reforma al Sistema de Pensiones del IMSS, el cual se piensa discutir en el Congreso de la Unión en el periodo septiembre-diciembre del 2020, para que entre en vigor en el año 2023.
¿Qué beneficio tiene para los trabajadores esta reforma?
- Los beneficios de la reforma para los trabajadores serán los siguientes:
a).- Se disminuye el plazo de cotización para tener derecho a una pensión de cesantía en edad avanzada o vejez, de 1250 semanas (24 años de cotización) a 750 semanas (14.4 años de cotización), las cuales se irán incrementando en un periodo de 10 años (25 semanas al año), hasta llegar a 1,000 semanas de cotización (19.23 años).
b).- La pensión garantizada pasa de ser de un mismo monto para todos, que actualmente es de 0.89 salarios mínimos ($3,289), a un monto variable en función de la edad, salario y semanas de cotización, para oscilar entre un valor de 0.7 salarios mínimos ($2,587.62) y 2.2 salarios mínimos ($8,132.52), teniendo un monto promedio de $4,345.00 a valores actuales.
Incremento de trabajadores con Pensión Garantizada
- Los trabajadores con derecho a pensión se incrementan de 56% a 97%.
- La Pensión Garantizada incrementa su cobertura de 34% a 82% de los trabajadores.
c).- Las tasas de reemplazo (que son los porcentajes sobre el monto del último salario que constituyen el monto de la pensión), se incrementan de la siguiente manera:
Para los salarios más altos, la tasa de reemplazo pasa del 17% al 34%.
d).- Los pensionados con pensión autofinanciada pasan del 22% en la ley actual al 15% con la reforma. Los pensionados con pensión garantizada pasan del 34% con la ley actual al 82% con la reforma. Las negativas de pensión (que dan derecho a recuperar los recursos de la Afore) pasan del 44% con la ley actual al 4%.
e).- La cuota obrera al IMSS no se incrementa, quedando en 1.125%. Se trata a los trabajadores de manera discriminatoria, como incapaces.
- Las implicaciones de la reforma para las empresas serán las siguientes:
a).- Para trabajadores con salario de más de 4 UMA´s ($347.52 diarios, o $10,425.60 mensuales), se incrementa la aportación desde 5.150% a 13.875%, es decir, un incremento del 169.32% que se hará efectivo de manera paulatina en un plazo de 8 años (lo que implica 1.09% de incremento sobre el salario cada año, del 2023 al 2030).
b).- Con lo anterior, la aportación tripartita total a las Afores se eleva del 6.5% (equivalente a 23.7 días de ahorro por año trabajado) al 15% (equivalente a 54.75 días por año trabajado).
Dimensión del Incremento
Quitando Guarderías y Enfermedades y Maternidad Especie, las cuotas suman 8.65% y el incremento es de 8.725%
Implicaciones tiene para el Gobierno Federal de la reforma al sistema de pensiones.
- La aportación del Estado no se incrementa, pero se modifica su composición para beneficiar sólo a los trabajadores de menores ingresos, pasando de 0.25%, más la cuota social hasta 15 salarios mínimos con la ley vigente, a una cuota social que va del 8.724% para trabajadores de un salario mínimo a 1.798% para los trabajadores de 4 UMA´s con la reforma.
- La cuota social pasa de $10.75 diarios para trabajadores de salario mínimo, a $6.25 diarios para trabajadores de 4 UMA´s.
Recursos aportados
- La aportación del trabajador no se modifica.
- La aportación del Gobierno se transforma en una Cuota Social concentrada en los trabajadores de menores ingresos.
- La aportación total del patrón se eleva.
Implicaciones para las Afores.
- Las repercusiones de la reforma para las Afores son las siguientes:
a).- Manejarán muchos más recursos.
b).- Se reducirán sus comisiones sobre saldo, para pasar del 0.98% promedio actual, al 0.70% con la reforma, pero tendrán derecho a una comisión adicional por buen desempeño.
c).- Se otorga a la CONSAR la facultad para que, en disposiciones secundarias, se determine dónde se podrán invertir los recursos de los trabajadores, incluyendo la inversión en proyectos de infraestructura.
Atentamente.
Sánchez, Arellano Abogados.
